市國(guó)稅稽查局舉報(bào)中心收到省局稽查局轉(zhuǎn)來的舉報(bào)信,，信上有省局錢局長(zhǎng)和稽查局王局長(zhǎng)的批示,，錢局長(zhǎng)的批示是：“此案虛開金額巨大，必須迅速查處,。”王局的批示是：“組織力量,，迅速查處,，按省局督辦案件報(bào)送進(jìn)度?！迸e報(bào)信上反映B縣的鑫發(fā)有限公司在沒有貨物交易的情況下向本市坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司虛開發(fā)票一點(diǎn)二個(gè)億多元,，并附有詳細(xì)的發(fā)票清單，這是一起實(shí)名舉報(bào)案件,，由于案情重大,，舉報(bào)中心戴主任不敢停留，馬上報(bào)告蔣局長(zhǎng),，蔣局長(zhǎng)看過舉報(bào)信,，加上省局領(lǐng)導(dǎo)指示，自然高度重視,，他對(duì)戴主任說：“立刻通知馮局,、王局和選案科負(fù)責(zé)人到我辦公室開會(huì)?！?p> 會(huì)議后,，大家達(dá)成共識(shí)，坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司是我市規(guī)模較大的出口企業(yè),，如果虛開發(fā)票成立,，初步判斷很可能是一起特大的騙取出口退稅案件。
蔣局長(zhǎng)布置工作說：“坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司是市里數(shù)一數(shù)二的出口企業(yè),，我們查它,，市政府一定會(huì)出面干預(yù),，但這是省局交辦的案件，我們必須把它查好,，為此,，我們抽調(diào)骨干力量成立兩個(gè)專案組，為了案件能順利推進(jìn),，減少阻力,，我們先從外圍入手，等取得充足證據(jù)后,，再跟坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司接觸,。第一個(gè)專案組由馮局負(fù)責(zé)，主要檢查該公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,，第二個(gè)專案組由王局負(fù)責(zé),，主要檢查該公司出口情況，近幾年出口騙稅現(xiàn)象越來越猖獗,，如發(fā)現(xiàn)重大問題,，要提請(qǐng)公安部門提前介入，大家明白了嗎,？”
“明白,。”
“好,，行動(dòng),。”
隨著檢查的深入,，坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司虛開發(fā)票情況不僅只涉及B縣一家企業(yè),，還涉及到全國(guó)十多個(gè)省份的三百多家企業(yè)，發(fā)票份數(shù)達(dá)到二萬多份,，開票金額達(dá)到數(shù)十億元,，上報(bào)總局后，案件列入總局督辦案件,，總局組織召開了十多個(gè)省份參加的協(xié)查會(huì)議,，要求各省協(xié)助檢查，但回復(fù)過來的大多數(shù)開票企業(yè)已經(jīng)走逃,，無法核實(shí),。由于案值巨大，公安部門介入,，二個(gè)部門成立聯(lián)合專案組,，由檢查科長(zhǎng)葉志祥任組長(zhǎng)，稽查,、公安各派二人,，共五人組成專案組,，為了打開突破口，聯(lián)合專案組決定赴B縣取證,。
在當(dāng)?shù)貒?guó)稅稽查局和公安部門的協(xié)助下,，基本上掌握了鑫發(fā)有限公司的情況，鑫發(fā)有限公司是B縣招商引資過來的企業(yè),，沒有廠房（租的）,、沒有設(shè)備、沒有工人,，是一個(gè)“三無”企業(yè),，檢查組查看了公司的用電情況，一年來用電只有一千多度,，從公司開具發(fā)票的產(chǎn)品來看,，公司生產(chǎn)的是高檔家具，一千度電根本生產(chǎn)不出一點(diǎn)二億元價(jià)值的產(chǎn)品,，虛開情況明顯,；法定代表人李洋用的是假身份證,，所提供的電話已關(guān)機(jī),，種種跡象表明這是一個(gè)有組織的騙稅團(tuán)伙。
專案組組長(zhǎng)葉志祥問當(dāng)?shù)鼗榫值呐阃藛T小王：“這家企業(yè)虛開現(xiàn)象非常明顯,，只要稍加檢查就能發(fā)現(xiàn)問題,，一年多了，你們?cè)趺礇]有發(fā)現(xiàn)呢,？”
小王無奈地說：“這家企業(yè)進(jìn)項(xiàng)全是農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票,，這種票據(jù)在企業(yè)收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)，是由企業(yè)自行填開的,，企業(yè)完全可以自主調(diào)配,，況且這家企業(yè)申報(bào)正常。最主要的是縣政府出臺(tái)政策,，只要每年給當(dāng)?shù)乩U點(diǎn)稅,，政府引進(jìn)的企業(yè)，有關(guān)部門不得隨意檢查,，需說國(guó)稅部門垂直單位,，但離不開當(dāng)?shù)卣闹С郑址涣鱾髦f：‘你敢查我的企業(yè),，我派紀(jì)委查你的人’,，你敢不聽政府的？”
聽了小王的解釋,，葉志祥無語,?；鼐频旰螅?lián)合專案組召開案情分析會(huì),，葉志祥說：“案情大家都知道了,，你們說說接下去怎么辦？”
邱少平說：“法定代表人走逃,，財(cái)務(wù)人員失蹤,，取證困難，這又是一個(gè)死案,?！?p> 經(jīng)警小孟說：“法定代表人登記的身份證是假的，看樣子當(dāng)?shù)毓膊块T不會(huì)配合我們,，這個(gè)案件無法進(jìn)一步偵查了,，我看我們先撤回?！?p> “大家都說說意見,。”葉志祥說,。
“好吧,，我也說幾句?！敝苊羧A說：“查騙稅案件最難的是上游開票企業(yè)走逃,，不能敲定虛開證據(jù)，現(xiàn)在犯罪分子都實(shí)行跨地區(qū)作案,，當(dāng)?shù)卣绻挥柚С?，單單靠受票地的稅?wù)公安力量是無法偵破的，從上次各地回復(fù)協(xié)查的結(jié)果來看就能明白了,，我支持小孟的意見,，我們撤離?！?p> 經(jīng)警小鄭說：“大家說的情況都是事實(shí),，我沒意見?！?p> 葉志祥說：“大家說的都對(duì),。我認(rèn)為這個(gè)案件是由當(dāng)?shù)厝藛T舉報(bào)的，我看有必要找舉報(bào)人談?wù)?，看看他還能提供什么線索,，既來之，則安之,，我們?cè)俅龓滋鞎r(shí)間無妨,，怎么樣,？”
“好?！贝蠹乙恢沦澩?。
葉志祥向蔣局匯報(bào)案情后，要求接觸舉報(bào)人,，蔣局表示同意,，叫舉報(bào)中心將舉報(bào)人的信息傳遞給專案組。
專案組在酒店秘密會(huì)見了舉報(bào)人馮遠(yuǎn),，馮遠(yuǎn)是B縣鑫發(fā)有限公司的副總,，對(duì)該公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況比較了解。
專案組詳細(xì)向馮遠(yuǎn)詢問了鑫發(fā)有限公司的具體情況,，馮遠(yuǎn)非常配合,。
葉志祥問：“你知道法定代表人李洋的詳細(xì)信息嗎？”
“不知道,?！?p> “你能聯(lián)系上李洋嗎？”
“不能,，他通訊錄上的電話號(hào)碼顯示是關(guān)機(jī)的,。”
“你有其他聯(lián)系線索嗎,？”
“沒有,?！?p> 看來沒有取得什么有用線索,，所有人臉上充滿失望。
“這算不算線索呢,？”馮遠(yuǎn)突然說,。
大家聞言精神一振，葉志祥馬上說：“你說說看,?！?p> “我們公司的老總梁偉華與B縣鑫發(fā)有限公司的關(guān)系密切，鑫發(fā)有限公司是梁偉華招商引資過來的,，開業(yè)剪彩時(shí),，梁總又叫廠里一百多位工人冒充公司員工參加開業(yè)典禮，后來又叫我過去任公司副總,?！?p> 大家眼前一亮，這無疑給陷入困境的案件打開一扇門,，邱小平問：“這些情況你有證據(jù)嗎,？”
“有,，招商引資的情況，你們可以找政府部門,，一問都知道,；參加開業(yè)的工人都發(fā)放補(bǔ)貼，我有報(bào)銷憑據(jù)和視頻資料,?！?p> “太好啦，你把所有的證據(jù)資料提供給我們,?！?p> 馮遠(yuǎn)打開提包，取出所有證據(jù)資料交給專案組,。
葉志祥是一個(gè)老稽查人員,，他感覺這個(gè)舉報(bào)人太專業(yè)了，異于常人,，但他提供的資料非常重要,，他說：“謝謝，以后如有需要,，請(qǐng)你多多配合,。”
“好的,，我可以走了嗎,？”
“當(dāng)然可以，請(qǐng),?！?p> 馮遠(yuǎn)走后，葉志祥作了分工：“我們分成二組,，一組去招商部門取證,，一組去找梁偉華核實(shí)情況?！?p> 縣招商辦一聽鑫發(fā)有限公司出事了,，自然將所有的責(zé)任推到梁偉華身上，招商辦主任說：“是梁偉華從家鄉(xiāng)介紹來的,，當(dāng)時(shí)柯縣長(zhǎng)參加了開業(yè)典禮,，我們有照片存檔?！?p> “能不能讓我們看看照片,？”
“可以，小朱，你將鑫發(fā)有限公司開業(yè)典禮的圖片調(diào)出來給他們看看,?！?p> “我們需要這些資料，可以復(fù)制嗎,？”
小朱猶豫不決,，當(dāng)?shù)孛窬抑魅螀f(xié)商，主任同意復(fù)制,。
葉志祥三人在當(dāng)?shù)鼗槿藛T的協(xié)助下,，找到梁偉華，梁偉華對(duì)專案組的提問作了如實(shí)回答：“嚴(yán)格地說,，我是受柯縣長(zhǎng)的委托去招商引資的,，開業(yè)時(shí)，鑫發(fā)有限公司老總李洋說總公司的員工一進(jìn)無法按時(shí)過來,，叫我派些員工過去充個(gè)場(chǎng)面,，我記得開業(yè)那天剛好是國(guó)慶節(jié)，我公司放假,，所以有一百多名員工過去,，那邊還發(fā)了補(bǔ)貼。馮遠(yuǎn)以前是我公司的員工,，李洋說他經(jīng)常在總公司,，這邊需要招一個(gè)副總，請(qǐng)我?guī)退锷粋€(gè),，我就推薦馮遠(yuǎn)過去,。”
“你公司與鑫發(fā)有限公司有業(yè)務(wù)往來嗎,？”
“沒有,。”
“鑫發(fā)有限公司是你介紹過來的,，你應(yīng)該認(rèn)識(shí)李洋吧,？”
“不認(rèn)識(shí),，是一個(gè)朋友幫忙介紹過來的,。”
“朋友叫什么名字,？”
“叫張明哲,。”
“哪里人,？”
“A區(qū)人,。”
“今天談話到此結(jié)束，謝謝梁總配合,?！比~志祥說。
“沒關(guān)系,?！?p> 專案組人員一走，梁偉華感覺事情有點(diǎn)麻煩,，不過,，仔細(xì)回想自己只不過充當(dāng)一下介紹人，與鑫發(fā)有限公司沒有其他瓜葛,，就不當(dāng)一回事兒,。
第二天，當(dāng)?shù)毓膊块T與專案組一起到公司見梁偉華,，小孟說：“請(qǐng)梁總跟我們走一趟,，配合我們辦案?！庇谑菐ё吡怂?。